Что нужно отразить в разделе 2 формы 6-НДФЛ?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: 1) зарплата за декабрь, выплаченная в январе и НДФЛ перечислен в эти же сроки (думаю, что надо)стр 100 - 31.12.15стр 110 - 15.01.16стр 120 - 18.01.16

  Согласен. Налоговики советуют поступить именно так.
  Хотя я всё-равно остаюсь при своей точке зрения, что НДФЛ за 2015 год налоговики поставят по справкам 2-НДФЛ и лишние сведения в 6-НДФЛ им не нужны и могу привести к двойному начислению (пока информации о таких случаях не поступало).
  
  

  Цитата: 2) зарплата за декабрь, выплаченная в декабре, а НДФЛ перечислен намного позже в 2016г. (где-то в феврале, знаю, что это нарушение, но так все же было)стр 100 - 31.12.15стр 110 - 31.12.15стр 120 - 11.01.16

  Я считаю, что лучше вообще не показывать эту зарплату. 
  В прошлом году действовали немного иные правила определения сроков уплаты НДФЛ.
  Из банка получаете - в этот же день, из кассы платите - на следующий день.
  Поэтому налоговики поставят к начислению этот НДФЛ по справкам 2-НДФЛ.
  Но, если решите поставить, то "строка 120 - 11.0.16" будет правильной для случая выплаты зарплаты из кассовой выручке . А 31 декабря, по-моему, из других источников (из банка) выплатить зарплату практически невозможно. Поскольку банки не работают.
   
  

  Цитата: 3) зарплата за март, выплаченная в апреле (думаю что не нужно, но перерыв весь интернет запуталась, везде по-разному пишут)и тут на ум приходит несколько вариантов:либо вообще эту ситуацию не указывать в разделе 2либо стр 100 - 31.03.16стр 110 - 15.04.16стр 120 - 18.04.16либо стр 100 - 31.03.16стр 110, стр 120 - пусто (но думаю с таким вариантом не пройдет отчет, поэтому все же нет)4) зарплата за март, выплаченная 31.03.16, но срок уплаты НДФЛ приходится на апрель (нужно или нет включать в раздел 2, поскольку в письмах находила, что если операция начата в одном квартале, а закончена в другом квартале, то и отражать нужно в квартале, когда операция закончена.)стр 100 - 31.03.16стр 110 - 31.03.16стр 120 - 01.04.16

  С мартовской зарплатой ситуация такая.
  В НК РФ не определено, как нужно показывать переходящую зарплату во втором разделе.
  И, поначалу, даже были контрольные соотношения, которые привязывали данные 1 раздела к показателям второго. И тогда получалось, что нужно показывать мартовскую зарплату в марте. Хотя и выплачена в апреле.
  И все восприняли это, как правильное решение, поскольку к концу месяца (апреля) - сроку сдачи 6-НДФЛ - практически все (теоретически, так точно все) мартовские зарплаты уже будут выплачены и сроки в строках будут известны.
  Правда, жизнь разнообразнее, чем представление о ней, и вдруг выяснилось. что много зарплат задерживается и к сроку сдачи 6-НДФЛ не выплачивается. Тогда строка 110 и 120 неопределены и должны оставаться пустыми. А пустые строки не принимает приемная программа.
  
  И налоговики стали забрасывать письмами, в которых пишут, что налогоплательщики могут не показывать во втором разделе мартовскую зарплату, если она выплачена в апреле.
  
  И родилась та ситуация, которая существует сейчас.
  Налогоплательщик может показать мартовскую зарплату, а может и не показывать - перенести ее на следующий расчет.
  Получается, что решение о том, показывать или нет, принимает сам налогоплательщик.
  Главное, чтобы была единая логика в подходе к расчетам в следующих периодах. Если не показываете мартовскую зарплату в 1 квартале, ее обязательно надо показать во втором.
  
  Так что решение о том, отражать или нет, Вы должны принять сами.
  
  Успехов!
• Спасибо.
  Как раз только дозвонилась до налоговой. Мне там тоже сказали, что делаю так как хочу) Хочу указываю сейчас, а хочу потом за полугодие. Они еще сами не пришли к единому мнению.